Skarbówka sprawdzi konta bankowe Polaków do 5 lat wstecz. Surowe kary to początek konsekwencji

Te transakcje wciąż budzą podejrzenia skarbówki

W dobie tak szerokich możliwości dokonywania szybkich płatności i przelewów niekiedy trudno jest analizować każdą transakcję. Zagalopowanie się może słono kosztować, a nawet najdrobniejszy błąd może być wychwycony przez urząd skarbowy . Wciąż duże podejrzenia wywołują niektóre wykonywane przez społeczeństwo płatności, a urzędnicy mogą wziąć pod uwagę przelewy sięgające nawet pięciu lat wstecz .

Nawet jeśli nie mamy żadnych złych intencji, może się okazać, że popełniliśmy błąd, który dla fiskusa będzie niewybaczalny . Z tego właśnie powodu łatwo jest się narazić na poważne kary finansowe , które będą bardzo dotkliwe dla naszego portfela. Co więcej, w niektórych przypadkach może zostać nawet wszczęte postępowanie .

Warto jest znać wszystkie kruczki prawne, które mogą doprowadzić do poważnych konsekwencji. Czasem nawet brak jednego dokumentu może sprawić, że kolejne tygodnie spędzimy w stresie . Ten jeden rodzaj transakcji wciąż budzi największe podejrzenia wśród urzędników.

Trzy grupy podatkowe z limitami darowizn

Na podstawie Kodeksu Cywilnego darowiznę definiujemy jako umowę, w której darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swojego majątku. Nie jest to więc zwyczajne przekazanie pieniędzy, a sformalizowana czynność prawna .

Przede wszystkim warto zwrócić uwagę na stopień pokrewieństwa z osobą, której chcemy przelać pieniądze. Prawo wyróżnia trzy grupy podatkowe z limitami darowizn . Jeśli nasz przelew nie przekroczy tej kwoty, nie powinniśmy musieć z jego tytułu problemów.

• Grupa I — małżonek, wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie), zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki), pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa — limit 36 120 złotych .
• Grupa II — zstępni rodzeństwa (np. dzieci siostry, wnuki brata), rodzeństwo rodziców (np. ciotki, wujowie), zstępni i  małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych (np. mąż wnuczki) — limit 27 090 złotych .
• Grupa III — pozostali nabywcy — limit 5 733 zł .

Zwrócenie uwagi na kwotę przelewanych pieniędzy to jednak nie wszystko, o czym powinien pamiętać darczyńca . Proces jest jeszcze bardziej skomplikowany, a skarbówka chętnie wyłapie wszystkie nieścisłości.

Zobacz: Uważaj, gdy wysyłasz przelew. Polacy wpisują to w tytułach, skutki mogą być opłakane

Surowe kary za niezgłoszenie darowizny

Postępowanie po dokonaniu darowizny zależy od grupy podatkowej, w której się znajdujemy. W przypadku pierwszej, jeśli przekroczymy limit wskazany przez przepisy, należy dokonać zgłoszenia informacyjnego do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 . Czas na dopełnienie tych formalności jest ograniczony, wynosi bowiem sześć miesięcy. Nie zawsze trzeba bowiem płacić podatek, nawet przekraczając limit, wszystkie konieczne procedury muszą być przeprowadzone poprawnie .

Warto zwrócić również uwagę na tytuł, jaki zamieszczamy podczas dokonywania transakcji. W przypadku przekazania konkretnej kwoty córce powinien on brzmieć na przykład “Darowizna dla córki Anny Nowak” . W ten sposób unikniemy wszelkich wątpliwości.

Jeśli o przelewie o takim charakterze w obrębie pierwszej grupy podatkowej nie poinformujemy w terminie urzędu skarbowego , możemy się narazić na wyjątkowo wysokie kary. Może to bowiem poskutkować koniecznością zapłacenia podatku od darowizny wraz z odsetkami za miniony czas. Przypomnijmy tu, że fiskus może analizować przelewy sięgające nawet pięciu lat wstecz .

W przypadku pozostałych grup podatkowych, jeśli przekroczymy opisane wyżej limity, zawsze będzie trzeba zapłacić podatek, który wyniesie od 3 do 20 procent od przelanej kwoty .

Tutaj również pojawiają się dodatkowe konsekwencje za niezgłoszenie darowizny na czas. Skarbówka może bowiem nałożyć maksymalną, dwudziestoprocentową stawkę podatku, a dodatkowo ukarać  grzywną za naruszenie przepisów skarbowych . W skrajnych przypadkach grozi również wszczęcie postępowania karno-skarbowego. Warto również pamiętać, że urząd bierze pod uwagę wszystkie darowizny od tej samej osoby.