Pożyczka od rodziny może sprawić kłopot. Jeśli tego nie dopilnujesz, grozi Ci kara
Pożyczka w rodzinie może być atrakcyjną opcją zamiast kredytu lub pożyczek w parabankach. Pomoc od bliskich często wiąże się z niższymi kosztami i elastycznymi warunkami. Jednak niewiele osób wie, że nawet taka pożyczka - nawet ustna - podlega podatkowi od czynności cywilnoprawnych (PCC). Niedopełnienie formalności może skutkować surowymi karami - jak temu zapobiec?
Czy pożyczka od rodziny jest zawsze opłacalna?
Pożyczki od najbliższych, takich jak rodzice, dzieci czy rodzeństwo, nie wymagają skomplikowanych formalności. Zwykle brak prowizji oraz niskie lub zerowe oprocentowanie sprawiają, że jest to tania forma finansowania, a warunki spłaty są często bardziej elastyczne niż w bankach.
Należy jednak pamiętać, że szybki zastrzyk gotówki od krewnych również podlega opodatkowaniu. Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) nakłada obowiązek zgłoszenia takiej pożyczki do urzędu skarbowego, co wiąże się z dodatkowymi formalnościami.
Zwolnienia od podatku w przypadku najbliższej rodziny
Najbliższa rodzina - małżonkowie, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, ojczym i macocha - korzysta z ulg podatkowych. Jeśli pożyczka nie przekracza 36 120 zł w ciągu pięciu lat, nie wymaga zgłoszenia. Przy wyższej kwocie konieczne jest zgłoszenie pożyczki do urzędu.
Jeśli pożyczka przekracza wspomniany limit, pożyczkobiorca musi złożyć formularz PCC-3 w terminie 14 dni od zawarcia umowy. Wymagany jest dowód przelewu bankowego potwierdzający transakcję, co umożliwia skorzystanie ze zwolnienia.
Składanie deklaracji podatkowej
Formularz PCC-3 można złożyć przez platformę e-Deklaracje, osobiście lub listownie. Zgłoszenie jest kluczowe, aby potwierdzić wykorzystanie zwolnienia podatkowego i uniknąć ewentualnych sankcji w przyszłości.
Brak zgłoszenia w terminie skutkuje utratą zwolnienia z PCC. W przypadku kontroli skarbowej niezapłacony podatek (0,5% wartości pożyczki) może być powiększony o stawkę karną wynoszącą nawet 20%.
Pożyczki rodzinne to korzystna opcja finansowania, szczególnie wśród najbliższych. Gdy znamy przepisy i dopełnimy formalności, możemy cieszyć się pożyczką na preferencyjnych warunkach, unikając dodatkowych kosztów podatkowych.
