Dostałeś spadek? To musisz wiedzieć, by uniknąć zapłaty podatku

Podatek od spadku w 2024 r.

Spadek często rodzi formalności, o których przeciętny obywatel nie ma pojęcia. Nie każdy wie, że istnieje coś takiego, jak podatek od spadków i darowizn, czyli danina, którą należy zapłacić w momencie odziedziczenia majątku. 

ZOBACZ: Nowa opłata za abonament RTV. Wiemy, ile mają płacić Polacy 

W ubiegłym roku w tym zakresie zaszły pewne zmiany, dlatego tym bardziej warto być na bieżąco. Jedną z najważniejszych było podwyższenie kwot, które podlegają zwolnieniu z podatku. Tym samym od 1 lipca 2023 r. obowiązują nowe kwoty wolne od podatku dla I, II i III grupy podatkowej.

Zasiłek pielęgnacyjny będzie większy? Padł kluczowy termin Czytaj dalej

Ile wynosi podatek od spadku?

Wysokość tego podatku uzależniona jest od przynależności do wspomnianej wyżej grupy podatkowej. Ustawa o podatku od spadku i darowizn w art. 14 ust. 3, wyróżnia trzy podstawowe grupy. Zalicza się do nich:

1. do grupy I - małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, zięcia, synową, rodzeństwo, ojczyma, macochę i teściów;

• do grupy II - zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych;
• do grupy III - innych nabywców.

Do każdej z nich przypisana jest konkretna kwota wolna od podatku. W przypadku pierwszej będzie to 36 120 zł. Drugiej 27 090 zł, trzeciej zaś 5 733 zł. Co jednak w przypadku przekroczenia wspomnianych kwot? Należy zapłacić odpowiedni, zależny od nadwyżki podatek. Zgodnie z rozporządzeniem Ministerstwa Finansów z 28 czerwca 2023 r. kształtują się one następująco:

Dla grupy I:

• do 11 833 zł - 3 proc.,
• od 11 833 zł do 23 665 zł - 355 zł oraz 5 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł,
• powyżej 23 665 zł - 946 zł 60 gr i 7 proc. od nadwyżki ponad 23 665 zł.

Dla grupy II:

• do 11 833 zł - 7 proc.,
• od 11 833 zł do 23 665 zł - 828 zł 40 gr i 9 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł,
• ponad 23 665 zł - 1893 zł 30 gr i 12 proc. nadwyżki ponad 23 665 zł.

Dla grupy III:

• do 11 833 zł - 12 proc.,
• od 11 833 zł do 23 665 zł - 1420 zł i 16 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł,
• ponad 23 665 zł - 3313 zł 20 gr i 20 proc. nadwyżki ponad 23 665 zł 

Kto nie musi płacić podatku?

Podatku od spadku nie muszą płacić osoby z tzw grupy zerowej, chodzi o małżonka, dzieci, wnuki, prawnuki, rodziców, dziadków, pradziadków, pasierbów, rodzeństwo, ojczyma i macochę. 

Warto jednak wiedzieć, że w przypadku, gdy wartość spadku przekracza kwotę wolną od podatku dla I grupy podatkowej, wówczas zgłoszenie spadku przez osoby należące do zerowej grupy obowiązkowe. Można to uczynić osobiście w urzędzie skarbowym, bądź drogą elektroniczną. 

Źródło: Interia/Podatnik.info/Lex.pl