Ulga na dziecko 2024/2025. Ci rodzice będą rozczarowani. Fiskus nie odda im całej kwoty
Ulga prorodzinna to jedna z najpopularniejszych preferencji podatkowych, ale nie każdy rodzic może liczyć na pełny zwrot. Istnieje kilka kluczowych powodów, dla których fiskus może ograniczyć wysokość ulgi lub jej całkowicie odmówić. Sprawdź, w jakich przypadkach możesz nie otrzymać całej przysługującej ci kwoty.
Nie każdy może skorzystać z ulgi prorodzinnej
Ulga na dziecko to korzyść podatkowa, z której rokrocznie korzystają setki tysięcy rodziców. Pozwala ona obniżyć należny podatek lub zwiększyć zwrot podatku, jednak nie wszyscy spełniają warunki, by otrzymać pełną kwotę.
Niektóre grupy podatników są całkowicie wykluczone z możliwości skorzystania z ulgi. Dotyczy to m.in. osób, których dochody pochodzą wyłącznie z działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym (19%) lub działów specjalnych produkcji rolnej. Wykluczeni są także podatnicy rozliczający się w formie ryczałtu ewidencjonowanego czy karty podatkowej.
Co jednak w sytuacji, gdy spełniasz podstawowe warunki, a mimo to fiskus nie zwraca ci całej kwoty ulgi?
Pięć powodów, przez które fiskus może obniżyć ulgę
1. Twój podatek jest zbyt niski
Ulga na dziecko pozwala obniżyć należny podatek, ale tylko do wysokości podatku, który masz do zapłacenia. Jeśli po odliczeniu kwoty wolnej od podatku twój podatek wynosi np. 1200 zł, a ulga na dziecko to 1112,04 zł, możesz odliczyć maksymalnie tylko tę kwotę.
W takich przypadkach możesz jednak ubiegać się o zwrot niewykorzystanej ulgi do wysokości zapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
2. Twoje dochody są zbyt wysokie
Podatnicy wychowujący jedno dziecko muszą uważnie pilnować limitu dochodów. Jeśli przekroczysz określone progi, fiskus może całkowicie odmówić przyznania ulgi.
112 000 zł rocznie dla małżeństw oraz osób samotnie wychowujących dziecko,
56 000 zł rocznie dla osób będących w związku nieformalnym.
Jeśli przekroczysz ten limit, nie otrzymasz ani złotówki ulgi prorodzinnej na dziecko.
Warto jednak pamiętać, że od 2023 roku zniesiono ten limit dla rodziców dzieci z niepełnosprawnością.
3. Brak faktycznej opieki nad dzieckiem
Z ulgi prorodzinnej mogą korzystać jedynie osoby faktycznie wychowujące dziecko. Jeśli nie masz władzy rodzicielskiej lub dziecko nie mieszka z tobą przez większość roku, urząd skarbowy może zakwestionować prawo do ulgi.
4. Nieprawidłowy podział ulgi między rodzicami
W przypadku rodziców, którzy nie są w związku małżeńskim, ulga prorodzinna powinna zostać podzielona proporcjonalnie do faktycznej opieki nad dzieckiem.
Jeśli jedno z rodziców odliczy całą ulgę, mimo że dziecko przebywało pod opieką drugiego rodzica przez część roku, fiskus może zażądać zwrotu nienależnej ulgi i skorygować zeznanie podatkowe.
5. Brak dochodu – brak możliwości odliczenia
Ulga prorodzinna przysługuje tylko osobom, które uzyskały dochód opodatkowany według skali podatkowej (PIT-36 lub PIT-37).
Jeśli twoje dochody pochodzą np. wyłącznie ze stypendiów, zasiłków socjalnych lub innych świadczeń zwolnionych z opodatkowania, nie masz możliwości skorzystania z ulgi.
Jak uniknąć problemów i nie stracić ulgi?
Aby uniknąć problemów z fiskusem, warto jeszcze przed rozliczeniem sprawdzić, czy spełniasz wszystkie warunki do uzyskania pełnej ulgi. Kluczowe jest:
- Monitorowanie wysokości dochodów – przekroczenie limitu może skutkować utratą ulgi,
- Poprawne rozliczenie ulgi między rodzicami – urząd skarbowy sprawdza zgodność zeznań,
- Złożenie odpowiedniego formularza PIT – ulga dotyczy tylko rozliczeń na zasadach ogólnych.
Dzięki świadomemu podejściu do rozliczeń możesz uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek i w pełni skorzystać z ulgi prorodzinnej za 2024 rok.
