Planujesz otworzyć firmę w 2025 roku? O tych składkach powinieneś wiedzieć
Prognozowany wzrost przeciętnego wynagrodzenia w Polsce na 2025 rok oznacza nie tylko wyższe zarobki, ale również większe koszty dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Zmiany w składkach ZUS będą jednym z najistotniejszych wyzwań, szczególnie dla nowych i małych firm. Podpowiadamy, na co trzeba się przygotować.
Wzrost składek ZUS w 2025 roku
Zgodnie z projektem ustawy budżetowej na 2025 rok przeciętne wynagrodzenie wzrośnie do 8673 zł, co oznacza podniesienie podstawy wymiaru składek ZUS dla przedsiębiorców. Nowa podstawa, stanowiąca 60 proc. prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia, wyniesie 5203,8 zł, a składka na ubezpieczenia społeczne wzrośnie do 1773,96 zł miesięcznie (bez składki zdrowotnej). To o 173,64 zł więcej niż w roku 2024.
Taka zmiana może stanowić wyzwanie, szczególnie dla małych firm, które często balansują na granicy opłacalności. W takich przypadkach przedsiębiorcy powinni rozważyć korzystanie z rozwiązań, które pozwalają ograniczać koszty stałe, np. wystawianie faktur bez zakładania działalności gospodarczej.
Składka zdrowotna - zmiany na 2025 rok
Składka zdrowotna pozostanie uzależniona od wybranej formy opodatkowania, ale jej minimalny wymiar wzrośnie do 419,94 zł, co wynika z podwyższenia minimalnego wynagrodzenia do 4666 zł. Dla różnych form opodatkowania składka zdrowotna w 2025 roku będzie kształtować się następująco:
- Zasady ogólne: 9 proc. dochodu,
- Podatek liniowy: 4,9 proc. dochodu, ale nie mniej niż 9 proc. minimalnego wynagrodzenia,
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: 9 proc. podstawy ustalanej w zależności od progu przychodu rocznego,
- Karta podatkowa: 9 proc. minimalnego wynagrodzenia.
Nowością w 2025 roku będzie wyłączenie dochodów ze sprzedaży środków trwałych z obowiązku opłacania składki zdrowotnej.
Ulgi ZUS dla nowych firm
Przedsiębiorcy rozpoczynający działalność mogą korzystać z ulg, które pomagają zmniejszyć koszty na początku działalności. Dostępne rozwiązania to:
Ulga na start
- Zwolnienie ze składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności.
- Przedsiębiorca opłaca jedynie składkę zdrowotną.
- Warunki: brak działalności gospodarczej w ciągu ostatnich 60 miesięcy i brak świadczenia usług na rzecz byłego pracodawcy.
Preferencyjne składki ZUS
- Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorca może korzystać z preferencyjnych składek przez kolejne 24 miesiące. Podstawą ich wymiaru jest 30 proc. minimalnego wynagrodzenia, co w 2025 roku wyniesie 1399,8 zł. Łączny koszt preferencyjnych składek (bez ubezpieczenia chorobowego) to 408,60 zł miesięcznie.
Mały ZUS Plus
- Po dwóch latach korzystania z preferencyjnych składek przedsiębiorcy o przychodach nieprzekraczających 120 tys. zł rocznie mogą przejść na Mały ZUS Plus. Dzięki temu rozwiązaniu składki są obliczane na podstawie dochodu, co pozwala dodatkowo obniżyć koszty. Niemniej jednak podstawa wymiaru składek nie może być niższa niż 30 proc. minimalnego wynagrodzenia.
Czy opłaca się zakładać działalność gospodarczą w 2025 roku?
Prowadzenie własnej działalności gospodarczej wiąże się z obowiązkiem regularnego opłacania składek ZUS , nawet jeśli firma nie przynosi dochodów. W obliczu wzrostu kosztów przedsiębiorcy muszą szczegółowo analizować swoją sytuację finansową, a także rozważać alternatywne rozwiązania, takie jak platformy umożliwiające legalne wystawianie faktur bez konieczności rejestracji działalności.
Pomimo podwyżek, dostępne ulgi i programy wsparcia dla nowych firm mogą stanowić skuteczne narzędzia w zarządzaniu kosztami. Dlatego decyzja o rozpoczęciu działalności gospodarczej powinna być poprzedzona dokładnym rozeznaniem oraz analizą dostępnych form wsparcia.
