Darowizna od rodziców. W ten sposób unikniesz podatku
Członkowie najbliższej rodziny często oferują sobie nawzajem bezzwrotną pomoc finansową. Nawet pieniądze otrzymane od rodziców w niektórych przypadkach mogą oznaczać konieczność zapłacenia podatku od darowizny. Kiedy darowizna podlega opodatkowaniu i ile wynosi podatek? Co zrobić, żeby zostać z niego zwolnionym?
Dostajesz regularne przelewy od rodziców? Musisz o tym pamiętać
Jeżeli rodzice przez kilka lat regularnie wspomagają nasz domowy budżet przesyłając pieniądze na zakupy, wakacje lub np. remont mieszkania, musimy uważać, żeby nie przekroczyć pewnej kwoty. Podatek od darowizn trzeba zapłacić, jeżeli darowizna od rodziców przekracza 36 120 zł.
W przeciwnym wypadku nie ma obowiązku zapłaty podatku od darowizny, ponieważ kwota niższa niż 36 120 zł jest zwolniona z opodatkowania. Wymieniona w przepisach kwota dotyczy wartości majątku nabytego od tej samej osoby w ciągu pięciu ostatnich lat, od roku, w którym nastąpiło ostatnie nabycie.
Aby wyjaśnić ten zapis, ministerstwo finansów przytacza na swojej stronie przypadek: “Na przykład ojciec dał synowi w darowiźnie kolekcję płyt o wartości 400 zł w 2010 roku. W 2015 roku ojciec umiera i syn dostaje z jego dyspozycji bankowej na wypadek śmierci 8 000 zł. W sumie więc ma majątek po ojcu w wysokości 8 400 zł“.
Nie zapomnij odpowiednio udokumentować darowizny
Dlatego, jeżeli co jakiś czas korzystamy z wsparcia finansowego rodziców, powinniśmy mieć na uwadze wartość darowizn, które otrzymujemy w kolejnych latach. Jeżeli zaś darowizna przekracza 36 120 zł, to wtedy osoba, która chce skorzystać ze zwolnienia podatkowego, musi zgłosić fakt otrzymania takiej darowizny do urzędu skarbowego. Obdarowany ma na to sześć miesięcy od momentu otrzymania darowizny. Jeżeli spóźni się chociaż jeden dzień, będzie musiał zapłacić podatek.
Dodatkowo fakt otrzymania darowizny musi zostać we właściwy sposób udokumentowany. Można to zrobić np. przedstawiając przelew bankowy lub wykaz pocztowy. Jeżeli darowizna zostanie zgłoszona w poprawny sposób, nie będzie konieczna zapłata podatku od pieniędzy otrzymanych od rodziców.
Te osoby będą musiały zapłacić podatek
Jeżeli nie zgłosimy darowizny, a pieniądze od rodziców otrzymamy w gotówce i dopiero później sami wpłacimy je swoje konto, to nie unikniemy podatku od darowizn. Urzędnicy wyjaśniają, że w takim przypadku darowizna nie zostanie zwolniona z podatku, ponieważ obdarowany nie ma odpowiedniego dokumentu, który potwierdza otrzymanie darowizny. W takiej sytuacji nie ma innego wyjścia niż zapłacić należny podatek.
Zobacz też: Nawet 53 tys. zł na ocieplenie domu. Jest jednak pewien haczyk
