Podatki

Środki trwałe są stałym elementem prawie każdej firmy. Bardzo rzadko się zdarza, by przedsiębiorstwo nie posiadało w swoim majątku przynajmniej jednego składnika, który można byłoby uznać za środek trwały, a tym samym poddać go amortyzacji podatkowej. Z tego artykułu dowiesz się, czym są środki trwałe oraz jakie są metody ich amortyzacji.

Każdy, kto prowadzi magazyn, powinien bardzo skrupulatnie dokumentować wszystkie związane z nim operacje. Należy precyzyjnie spisywać towar przyjęty i wydany. Faktury powinny być dokładnie opisane i zweryfikowane ze stanem faktycznym. Dbałość o prowadzenie dokumentacji to nie tylko porządek w księgowości związanej z magazynem, ale również kontrola nad towarem i poziomem sprzedaży w firmie. W magazynach składuje się olbrzymie ilości towarów lub surowców, które następnie wydaje się na zewnątrz, sprzedając je lub przekazując do wewnętrznego wykorzystania przez firmę. Podstawą działania każdego magazynu jest ewidencja stanu magazynowego oraz towarów przyjmowanych i wydawanych. Istnieją różne dokumenty magazynowe, które pozwalają kontrolować przyjęcie oraz wydawanie towarów i utrzymywać porządek ewidencji towarów w przedsiębiorstwie.

Przedsiębiorca, który prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, a przy tym wykorzystuje w działalności gospodarczej środki trwałe, jest zobowiązany do prowadzenia ewidencji środków trwałych. Prowadzenie ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych to warunek konieczny, by odpisy amortyzacyjne mogły być podatkowym kosztem uzyskania przychodu firmy. Zadaniem przedsiębiorcy jest dbanie o to, aby odpowiednio rozliczać poniesione koszty. Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych określają przepisy rozporządzenia ministra finansów z 23 grudnia 2019 roku w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zgodnie z przepisami ustawy o PIT do środków trwałych należą nieruchomości, grunty, lokale będące odrębną własnością, urządzenia, maszyny, środki transportu, a nawet inwentarz żywy. Środki muszą być wykorzystywane przez podatnika na potrzeby jego działalności gospodarczej.

Zaliczka na podatek dochodowy to jeden z podstawowych obowiązków podatnika opodatkowanego na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej lub podatkiem liniowym. Co zrobić jeśli źle wyliczymy zaliczkę na podatek dochodowy? Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą muszą wskazać jedną z dostępnych form rozliczania podatku dochodowego – skalę podatkową, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub kartę podatkową. Czasami może zdarzyć się, że przez nieuwagę właściciel firmy obliczy zaliczkę na podatek dochodowy w oparciu o inne zasady niż te, które zadeklarował w rejestrze CEIDG-1 lub zwyczajnie popełni błąd w obliczeniach. Taki błąd można naprawić.

Przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą ma obowiązek posługiwania się identyfikatorami podatkowymi takimi jak PESEL lub NIP. Kto powinien posługiwać się danym identyfikatorem podatkowym? Deklaracje roczne PIT w pierwszych pozycjach nakazują wybór numeru podatkowego, którym osoba wypełniająca druk identyfikuje się przed organem podatkowym. Wyboru w pozycji „identyfikator podatnika” dokonać należy pomiędzy numerem NIP i PESEL. Podatnik nigdy nie posługuje się w stosunku do organu skarbowego dwoma numerami, dlatego warto wiedzieć, który numer wybrać.

Podatnicy podatku dochodowego opodatkowani na zasadach ogólnych są zobowiązani do wpłacania w ciągu roku zaliczek na podatek dochodowy. Podatnicy mogą wywiązywać się z tego zobowiązania miesięcznie lub kwartalnie (po spełnieniu określonych wymogów). Dodatkowo niektórym z nich przysługuje możliwość wpłacania tzw. zaliczek uproszczonych. Co jednak stanie się w sytuacji, gdy podatnik nie opłaci zaliczki na podatek dochodowy w terminie? Niestety nawet za małe opóźnienia w zapłacie zaliczki na podatek dochodowy przedsiębiorca poniesie karę. Odsetki za zwłokę od zaliczki na podatek dochodowy nalicza się za każdy dzień zwłoki, a nie do dnia złożenia zeznania podatkowego. Każda nieuiszczona w terminie zaliczka na podatek jest odrębną zaległością podatkową.

Przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność gospodarczą w Polsce, coraz częściej szukają rozwiązań na obniżenie kosztów związanych z obciążeniami podatkowymi Jednym z rozwiązań może być zarejestrowanie firmy za granicą. Dzieje się tak głównie z uwagi na niższe stawki podatku obowiązujące w innych krajach. Czy zarejestrowanie firmy za granicą, jeśli mieszka się w Polsce, jest legalne? Zważając na swobodę przepływu osób, założenie firmy za granicą jest dozwolone. Jednak jeśli przedsiębiorca mieszka w Polsce, sprawa może być nieco bardziej skomplikowana. Pozorna rejestracja firmy za granicą, która jest jedynie celem optymalizacji, przy równoczesnym wykonywaniu całości operacji gospodarczych w Polsce, jest działaniem niezgodnym z prawem i może zostać uznane przez polski urząd skarbowy za agresywną optymalizację podatkową.

Optymalizacja podatkowa oznacza szereg działań podejmowanych w kierunku zmniejszenia obciążeń podatkowych podmiotu oraz ograniczenia ryzyka podatkowego, czyli niepewności co do fiskalnych skutków operacji gospodarczych. Procesy te przebiegają w zgodzie z obowiązującymi przepisami, co więcej, często są wspierane przez doradców podatkowych i prawników. Optymalizacja podatkowa polega na wybraniu formy opodatkowania dostosowanej do profilu działalności danego podatnika, generującej możliwie najmniejsze obciążenia fiskalne przy jednoczesnej maksymalizacji zysku i realizowaniu planów biznesowych firmy. Działania optymalizacyjne najczęściej dotyczą obszaru podatku dochodowego oraz podatku VAT od towarów i usług.

Przy corocznych rozliczeniach podatkowych i składaniu PIT-37 oraz PIT-36 można zastosować kwotę wolną od podatku, która zależna jest od wysokości zarobków w danym roku podatkowym. Jaki dochód w Polsce jest zwolniony z opodatkowania? Kiedy dochód nie podlega odprowadzaniu podatków i kto może z tego skorzystać?

W JPK (Jednolitym Pliku Kontrolnym) przedsiębiorcy muszą oznaczać kodami transakcje sprzedażowe dotyczące niektórych grup towarów i usług (GTU). Czasami w rozliczeniu z organem skarbowym zdarzają się błędy. Kto ponosi winę za błędne kody GTU? GTU jest zbiorem grup wyszczególnionych towarów i usług, które ustawodawca wskazał w tabeli i oznaczył trzynastoma kodami. Kody GTU służą do oznaczenia sprzedaży towarów i usług zaliczanych do określonych grup tzw. wrażliwych, czyli szczególnie narażonych na nadużycia podatkowe. Obecnie kodów jest 13, ale każda grupa zawiera rozbudowany katalog usług lub towarów.

Umowa zlecenie a działalność gospodarcza na gruncie ZUS i podatku – czy istnieje możliwość stworzenia takiego połączenia? Wyjaśniamy niuanse przepisów i wskazujemy, kiedy można nie opłacać składek z tytułu umowy zlecenia. Sprawdź nasze porady.

Nowa ulga podatkowa będzie dotyczyła części do samochodów, jednakże jest jeden warunek. Ulga podatkowa będzie związana z systemem e-TOLL i ma zostać wprowadzona wraz z unijnym pakietem VAT e-commerce.Z tego artykułu dowiesz się:Czym jest ulga podatkowa na autoW jakiej kwocie ma przysługiwaćKiedy przepisy wejdą w życie

Przedsiębiorcy prowadzący własną działalność gospodarczą na początku swojej drogi powinni określić, czym będzie zajmowała się ich firma. Przydatna może okazać się Polska Klasyfikacja Działalności (PKD). Każdy przedsiębiorca zakładający działalność gospodarczą musi wybrać co najmniej jeden kod z Polskiej Klasyfikacji Działalności. Kod PKD jest wskazówką dla organów administracyjnych, ponieważ wskazuje na to, czym zajmuje się dana firma.

Ulga podatkowa tym razem będzie przysługiwała kierowcom. Jedna, drobna modyfikacja w aucie pozwoli zaoszczędzić nawet 500 zł. W ten sposób Ministerstwo Finansów chce wynagrodzić osoby, które dostosują się do nowego systemu pobierania opłat na autostradach.Z tego artykułu dowiesz się:Na co ma przysługiwać nowa ulga podatkowaNa jakim etapie są prace nad nową bonifikatęJak zmieni się system poboru opłat za przejazd autostradą

Ulga dla klasy średniej ma być kolejnym elementem resetu podatkowego w ramach Polskiego Ładu. Z nowego rozwiązania skorzystają osoby, które zarabiają nie więcej niż dwukrotność średniej krajowej. W dalszym ciągu nie wiadomo, jaki kształt ma przybrać nowa bonifikata, ale rządzący deklarują, że będzie „sprawiedliwa”.Z tego artykułu dowiesz się:Jakie podatkowe zmiany zakłada Polski ŁadNa czym ma polegać ulga dla klasy średniejCo na ten temat mówią przedstawiciele resortu finansów

Emeryci mają być największymi beneficjentami Polskiego Ładu. Rząd Zjednoczonej Prawicy obiecał emerytury bez podatku i zerowy PIT dla osób, które będą kontynuowały pracę mimo osiągnięcia wieku emerytalnego. Z wyliczeń ekspertów wynika, że rządzący przemilczeli wiele niuansów, które są niekorzystne dla seniorów.Z tego artykułu dowiesz się:Na jakie korzyści w Polskim Ładzie mogą liczyć emeryciDlaczego dłuższa praca będzie nieopłacalnaIle seniorzy tak naprawdę zyskają na emeryturach bez podatku

Polski Ład ma uderzyć w przedsiębiorców o wyższych dochodach. Chcąc uciec przed dodatkowymi kosztami, część z nich rozważa przeniesienie działalności za granicę. Tuż po prezentacji nowej strategii Zjednoczonej Prawicy obywatele zaczęli poszukiwać w internecie informacji na temat prowadzenia firmy w Czechach. Choć początki będą trudne, może im się to opłacić.Z tego artykułu dowiesz się:Dlaczego Polski Ład może być niekorzystny dla niektórych przedsiębiorcówJakie są koszty prowadzenia biznesu w CzechachZ jakimi trudnościami powinni liczyć się przedsiębiorcy

Nowy Ład, głośno zapowiadany program reform społeczno-gospodarczych, w końcu ujrzał światło dzienne. Założenia koncepcji Zjednoczonej Prawicy zostały zaprezentowane w trakcie sobotniej konferencji. Najważniejsze zmiany krążą wokół systemu podatkowego i polityki społecznej.Z tego artykułu dowiesz się:Jakie obszary tematyczne obejmuje Nowy ŁadCo zmieni się w podatkachKto skorzysta, a kto straci na modyfikacjach

Branża mięsna może zacząć się bać - organizacje pozarządowe wywierają wpływ na Unię Europejską, a przez to mięso może stać się towarem nieosiągalnym. Niderlandy już testują możliwości wprowadzenia podatku od mięsa, a zza horyzontu wyłania się zakaz jego reklamowania.Z tego artykułu dowiesz się:Jak wygląda kwestia podatku od mięsaW których krajach zyskuje on aprobatęCzym miałby być zakaz reklamy mięsa

Nowy Ład zapoczątkuje rewolucję w obrębie podatków. Jednym z celów rządu ma być zachęcenie Polaków do dłuższej pracy. Wicepremier Jarosław Gowin zdradził, że seniorzy, którzy będą kontynuowali wykonywanie obowiązków zawodowych mimo osiągnięcia powszechnego wieku emerytalnego będą mogli liczyć na przywileje.Z tego artykułu dowiesz się:Kiedy Nowy Ład zostanie zaprezentowanyJakie jest stanowisko Jarosława Gowina na temat zachęt dla seniorówCo na ten temat mówi Krajowy Plan Odbudowy

Podatki zdecydowanie zniechęcają do kontynuowania pracy w podeszłym wieku. Prawdziwą rewolucją w tym zakresie ma być Krajowy Plan Odbudowy (KPO). Znalazł się w nim zapis, którzy przewiduje, że na osoby w wieku emerytalnym będzie czekała ulga, która ma ich zachęcić do wykonywania obowiązków zawodowych.Z tego artykułu dowiesz się:Na jakie problemy systemu emerytalnego zwraca uwagę rząd w KPOKtóre podatki miałyby zostać obniżone dla seniorówDla kogo kontynuowanie pracy będzie bardziej opłacalne niż emerytura

Nowy Ład ma zapoczątkować nowy rozdział w polityce fiskalnej Polski. Jednak nie dla wszystkich będzie to okres korzystny, ponieważ za obniżkę podatków dla najbiedniejszych zapłacą pozostali płatnicy. Niektórzy mogą stracić ponad 2,3 tys. zł w skali roku.Z tego artykułu dowiesz się:Co nieoficjalne zakłada Nowy ŁadKto straci na nowych propozycjach podatkowychJaką nową kwotę wolną od podatku przedstawił minister finansów

Ulga IP Box służy przede wszystkim podatnikom CIT, jednakże rozliczający PIT również mogą z niej skorzystać. Okazuje się, że ulga ma w sobie haczyk dotyczący programów komputerowych.Z tego artykułu dowiesz się:Czym jest ulga IP BoxW jakiej wysokości przysługujeJaki jest haczykJak zadbać o poprawność w związku z ulgą IP Box

Budapeszt w Warszawie także pod kątem rozwiązań dla rodzin? Minister rodziny, pracy i polityki społecznej Marlena Maląg nie ukrywa, że bacznie przygląda się węgierskiej polityce prorodzinnej. Wśród analizowanych pomysłów minister wskazuje m.in. ulgi podatkowe dla matek minimum czwórki dzieci. Czy Polska wzorem Węgier zwolni z podatku matki minimum czwórki dzieciJakie inne węgierskie rozwiązania są przedmiotem zainteresowania polskiego rząduKiedy może zostać ogłoszony tzw. Nowy Ład.

Podatki mogą pójść w górę i to sporo - z 17 proc. do 26 i z 31 do 41 proc. Tak może wyglądać rewolucja rządu, której nawet jeszcze oficjalnie nie zapowiedziano.Z tego artykułu dowiesz się:Dlaczego powinniśmy być przygotowani na wzrost podatkówIle mogą wzrosnąć podatkiJakie podatki może wprowadzić rząd

Informację o dacie zwrotu podatku uzyskamy w e-Urzędzie Skarbowym. Ministerstwo Finansów udostępniło nowe narzędzie, dzięki któremu dowiemy się, kiedy będziemy mogli odebrać zwrot podatku zarówno PIT, jak i VAT.Z tego artykułu dowiesz się:W jaki sposób uzyskasz informacje o terminie zwrotu podatkuJakie opcje udostępnia e-Urząd SkarbowyCo daje nowe narzędzie e-Urzędu Skarbowego

Podatki w Polsce mogą poszybować w górę - przestrzegają ekonomiści. Wszystko za sprawą rewolucji podatkowej, którą chce zafundować Polakom Zjednoczona Prawica. Czy "Nowy Ład" uderzy wszystkich po kieszeniach i czego możemy spodziewać się w zakresie podatków?Z tego artykułu dowiesz się:Jak wygląda kwestia podatków w "Nowym Ładzie"Jakie zmiany szykuje rządCo o zmianach sądzą eksperci

Z tego artykułu dowiesz się:Kiedy zostanie zaprezentowany Nowy ŁadJakie zmiany w zakresie podatków zamierza wprowadzić rządKto na nich skorzysta, a dla kogo będą problemem