Podatki

Wielu z nas miało okazję kupować bądź sprzedawać nieruchomości. W styczniu 2020 roku miały miejsce pewne zmiany, które znacznie uprościły życie tym rolnikom, którzy postanowili sprzedać swoje ziemie czy udziały w nich. Co trzeba o tym wiedzieć?

Wielu przedsiębiorców szczególnie obawia się popełnienia błędu, który mógłby skutkować niechcianą kontrolą skarbową lub wręcz karami ze strony fiskusa. Czy popełniając błąd przy wystawianiu paragonu, przedsiębiorca ma jakiekolwiek formy cofnięcia tego i uniknięcia konsekwencji?

Co roku przychodzi moment, kiedy musimy złożyć zeznanie podatkowe i rozliczyć się z uzyskanych dochodów. Jeżeli deklarację podatkową składamy drogą elektroniczną, otrzymamy UPO, czyli Urzędowe Poświadczenie Odbioru. Do czego służy UPO i kiedy je otrzymamy?

Zdarzają się sytuacje, w których zarówno osoby prywatne, jak i przedsiębiorcy, dopuszczają się czynów, które są niezgodne z prawem. W sytuacjach związanych z wykroczeniami lub przestępstwami skarbowymi przysługuje prawo do „czynnego żalu”, który może zapobiec daleko idącym konsekwencjom.

Prowadzenie działalności gospodarczej to nie tylko kwestie związane z zarządzaniem firmą, szukaniem klientów i pozyskiwaniem kontraktów. To także konieczność odnalezienia się w prawdziwym gąszczu przepisów, szczególnie ważne są te, które odpowiadają za prawidłowe rozliczenie się z fiskusem.

Osoba prawna to podmiot prawa cywilnego, który można zdefiniować jako jednostkę organizacyjną, której przepisy nadały osobowość prawną. Wśród tego typu podmiotów wyróżnia się spółki z o.o. i akcyjne, banki, spółdzielnie, uczelnie, przedsiębiorstwa państwowe, jednostki samorządu terytorialnego, fundacje, partie polityczne, organizacje religijne etc. Firmy będące osobami prawnymi odprowadzają do urzędu skarbowego podatek dochodowy CIT (ang. Corporate Income Tax), chyba że korzystają z przedmiotowego zwolnienia z tego obowiązku. Podstawę opodatkowania CIT stanowi suma dochodów ze źródeł przychodów jednostki, czyli przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania w danym roku podatkowym. Jakie obowiązują stawki podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) w 2021? Zapraszamy do lektury.

Jeśli osoba fizyczna decyduje się na rozpoczęcie prowadzenia działalności gospodarczej, wówczas jedną z decyzji, które będzie musiała podjąć jest forma opodatkowania. Decyzja ta będzie miała dalekosiężne skutki, więc nie warto podejmować jej pochopnie.

Od 2002 roku w Polsce zaczął funkcjonować nowy podatek „podatek Belki”. Od lat planowane jest jego zniesienie, jednak niezmiennie obowiązuje w polskim prawie podatkowym. Czego dotyczy, ile wynosi i czy da się go uniknąć?

Inwestowanie w spółki na polskiej lub zagranicznej giełdzie staje się coraz bardziej popularne. Daje nam możliwość handlowania akcjami czy posiadania udziałów w dobrze plasujących się na rynku spółkach. Pozwala na uzyskanie systematycznego przychodu z tytułu zysków spółki. Jednak, jak prawie przy każdym przychodzie, podatków nie da się uniknąć. Jak wygląda rozliczenie dywidendy na gruncie podatkowym? Czym różni się w przypadku płatnika z zagranicy?

W polskim prawie od 1991 roku funkcjonuje podatek od środków transportu, który regulowany jest przez Ustawę z dnia 12 stycznia 1991 roku o podatkach i opłatach lokalnych. Kogo obowiązuje dany podatek, od jakiego środka transportu musi być odprowadzany i w jaki sposób go wyliczać?

Trzynasta emerytura będzie w przyszłym roku wyższa. Tym razem seniorzy zyskają nie tylko na corocznej waloryzacji, lecz także na zapowiadanych zmianach w systemie podatkowym. Jednak nie dla wszystkich Polski Ład będzie korzystny.Z tego artykułu dowiesz się:Ile może wynosić trzynasta emerytura po przyszłorocznej waloryzacjiNa jaki zwrot będą mogli liczyć seniorzyKto otrzyma niższe świadczenie

STIR – System Teleinformatycznej Izby Rozliczeniowej to instrument, który powstał w celu zapewnienia szczelności systemu podatkowego w Polsce. Umożliwia on zbieranie i analizę danych ze wszystkich rachunków bankowych na potrzeby organów kontroli podatkowej. Dane te mają służyć ustalaniu, jakie jest ryzyko wykorzystania sektora bankowego do dokonania wyłudzeń skarbowych. Przez wyłudzenia skarbowe rozumie się tutaj przede wszystkim uchylanie się od opodatkowania, zatajenie prowadzenia działalności gospodarczej, fałszowanie danych, niewystawianie faktur i rachunków za wykonane świadczenia, wyłudzanie zwrotu podatkowej należności publicznoprawnej, fałszowanie faktur oraz udział w zorganizowanej grupie lub związku przestępczym. Wysoki wskaźnik ryzyka może skutkować zablokowaniem rachunku bankowego przedsiębiorcy, celem udaremnienia przestępczego procederu.

Dzierżawa gruntów rolnych – na czym to polega? Jaki podatek powinna zapłacić osoba, która dokonuje dzierżawy? Jaka jest relacja między działalnością gospodarczą a podatkiem rolnym? Odpowiadamy na wszystkie pytania i interpretujemy ustawę o PIT.

Składka zdrowotna 2021 to opłaty, które muszą być czynione tytułem ubezpieczenia zdrowotnego. Każdego roku kwota jest inna i ogłaszana jest przez ZUS. Sprawdź, jaka jest wysokość składki w bieżącym roku.

Faktura pro forma a obowiązek podatkowy w VAT i PIT – w jaki sposób należy rozwiązać te kwestie? Przedstawiamy definicję faktury oraz faktury typu pro forma, a także wskazujemy na sytuacje, w których trzeba uiścić podatek VAT oraz PIT.

Służebność mieszkania a podatek od nieruchomości – w jaki sposób powinno się rozliczać w takiej sytuacji? Na co szczególnie trzeba zwrócić uwagę? Jak rozumieć służebność mieszkaniową i jaki podatek należy odprowadzać? Odpowiadamy na wszystkie pytania!

Prezenty ślubne to obowiązkowy punkt każdego wesela. Co ciekawe, istnieją sytuacje, w których należy od takich podarunków odprowadzić określoną kwotę podatku. Sprawdź, czy Ciebie także dotyczy opodatkowanie od upominków ślubnych.

Dla każdego przedsiębiorcy zakładającego firmę podatki kojarzą się z przykrym obowiązkiem, który nieraz trudno zrozumieć. Istnieją różne sposoby na ich opłacanie i najważniejszym jest, aby wybrać odpowiednią formę dla siebie. Wyjaśniamy, jakie podatki płaci przedsiębiorca i od czego zależą.

Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą w innej branży niż rolnicza, podlegają obowiązkowemu ubezpieczeniu społecznemu. Na składki ZUS składają się: ubezpieczenie emerytalne, rentowe, zdrowotne i wypadkowe. Istnieje również składka chorobowa, ale jej opłacanie nie jest obowiązkowe. Składki ZUS za przedsiębiorcę oraz pracowników trzeba opłacać co miesiąc. Wśród obowiązków osób prowadzących działalność gospodarczą znajduje się także odprowadzanie składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Przedsiębiorca nie może tego uniknąć, nawet jeżeli nie uzyskuje dochodu. Początkujący przedsiębiorcy mają łatwiej, ponieważ mają prawo do opłacania składek na preferencyjnych warunkach.

Złożenie rocznego zeznania podatkowego to jeden z podstawowych obowiązków podatników podatku dochodowego od osób fizycznych. Wiele osób ma wciąż jednak problem z tym, jak dokonać właściwego wyboru rocznego zeznania podatkowego. W zasadzie sprowadza się to do wyboru właściwego formularza PIT dla konkretnej formy opodatkowania. W grę wchodzi rozliczanie się na zasadach ogólnych, podatek liniowy, karta podatkowa czy ryczałt ewidencjonowany. Samo rozliczenie rocznego zeznania podatkowego nie jest trudne, jednak wiele osób woli w tym celu skorzystać z pomocy wyspecjalizowanych biur rachunkowych. Jak zatem dokonać właściwego wyboru rocznego zeznania podatkowego?Z artykułu dowiesz się:Co to jest roczne zeznanie podatkowe?Kto ma obowiązek składać roczne zeznanie podatkowe?Wybór rocznego zeznania podatkowego - jak go dokonać?Do kiedy trzeba złożyć roczne zeznanie podatkowe? Zastanawiając się nad wyborem rocznego zeznania podatkowego trzeba ustalić, jaki formularz PIT będzie odpowiedni w przypadku osiąganych przez podatnika dochodów w danym roku podatkowym. Inna deklaracja PIT potrzebna będzie osobom będącym pracownikami etatowymi (PIT-37), a inna podatnikom, którzy rozliczają się samodzielnie. Przedsiębiorcy opodatkowani skalą podatkową powinni skorzystać z formularza PIT-36, a ci, rozliczający się podatkiem liniowym - z formularza PIT-36L. Przedsiębiorcy, w tym osoby korzystające z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych w przypadku rozliczania wynajmu prywatnego nieruchomości powinni natomiast sięgnąć po formularz PIT-28. Wybór rocznego zeznania podatkowego na zasadach ogólnychPodatnik, który zdecyduje się na rozliczanie podatku na zasadach ogólnych, wykazuje wielkość dochodu uzyskanego w konkretnym roku podatkowym. Wówczas w zeznaniu podatkowym powinny znaleźć się tylko dochody opodatkowane skalą podatkową (17% i 32%). W przypadku zasad ogólnych należy wypełnić formularz PIT-36. Terminem na złożenie formularza upływa 30 kwietnia kolejnego roku podatkowego. W ten sposób na jednym formularzu podatnik może rozliczyć dochody z takich źródeł jak działalność gospodarcza, etat czy zlecenie. Warto pamiętać, że opodatkowanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa) umożliwia wspólne rozliczenia roczne małżonków, o ile łączy ich wspólność majątkowa i pozostawali w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy.Podatnicy, którzy wybierają roczne zeznanie podatkowe na zasadach ogólnych mogą skorzystać z ulg podatkowych: darowizny na cele pożytku publicznego, kultu religijnego czy krwiodawstwa,ulgi rehabilitacyjne,wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego,ulga na internet,ulga na dzieci,ulga na działalność badawczo-rozwojową,ulga termomodernizacyjna,strata z lat ubiegłych.Podatek liniowy a wybór zeznania rocznePodatnicy, którzy rozliczają się za pomocą podatku liniowego o stałej stawce 19% mają obowiązek złożyć roczne zeznanie podatkowe na formularzu PIT-36L. Także to zeznanie należy złożyć do 30 kwietnia kolejnego roku podatkowego. Przy czym podatnicy powinni pamiętać, że swoje dochody spoza działalności gospodarczej, jeśli je mają, powinni rozliczyć na osobnym formularzu - PIT-37. Z pomocą PIT-36L nie mogą rozliczać się wspólnie małżonkowie, nie można też skorzystać z ulg podatkowych. Wybór rocznego zeznania podatkowego przy ryczałcie ewidencjonowanymWybór ryczałtu ewidencjonowanego oznacza opłacanie podatku od uzyskanego przychodu w konkretnym roku podatkowym według ustalonych stawek. Osoby, które korzystają z takiej formy opodatkowania powinny rozliczać roczne zeznanie podatkowe przy pomocy formularza PIT-28 do końca lutego następnego roku podatkowego. W deklaracji tej należy uwzględnić jedynie te przychody, które są objęte ryczałtem, resztę ujmując na innych formularzach. Z tej formy rozliczenia również nie mogą wspólnie skorzystać małżonkowie, nie uprawnia ona także do uwzględnienia ulgi na dzieci. Natomiast korzyścią jest możliwość odliczenia składek na ZUS, wpłat na IKZE, ulgi rehabilitacyjnej i internetowej.Wybór rocznego zeznania podatkowego a karta podatkowa Podatnik może także wybrać opodatkowanie w formie stałej kwoty podatku, bez względu na wysokość dochodów. Wówczas wysokość podatku rośnie razem ze wzrostem liczby zatrudnionych (istnieją limity dla poszczególnych branż) oraz wielkości miejscowości prowadzenia firmy. Rozliczając się przy pomocy karty podatkowej, podatnik zobowiązany jest rozliczać roczne zeznanie podatkowe na formularzu PIT-16A do 31 stycznia kolejnego roku podatkowego. Formularz ten pozwala na odliczenie od podatku jedynie składki zdrowotnej.

Prowadzenie działalności gospodarczej nierozerwalnie wiąże się z koniecznością płacenia podatków. Przedsiębiorcy, zwłaszcza ci dopiero rozpoczynający swoją przygodę z własną działalnością gospodarczą, bardzo często mają wątpliwości gdzie i w jaki sposób należy płacić podatki i czy można zrobić to przelewem bankowym, a może gotówką? Gdzie i jak zatem płacić podatki?Z artykułu dowiesz się:Gdzie i w jaki sposób płacić podatek dochodowy?Gdzie i jak można zapłacić podatek VAT?Czy podatki trzeba płacić na konto bankowe czy można płacić je gotówką? Podatki od zawsze budziły wiele wątpliwości u przedsiębiorców. Nie ma się co dziwić, zwłaszcza tym początkującym, że mogą zgubić się w gąszczu ciągle zmienianych przepisów podatkowych. Część z nich do tego stopnia nie radzi sobie z tym, gdzie i jak płacić podatki, że pomocy szuka w profesjonalnych biurach księgowych. Warto jednak zapoznać się z tym, gdzie płacić podatki - VAT i dochodowy, bo może okazać się, że nie jest to tak skomplikowane, jakie może się początkowo wydawać. Gdzie należy płacić podatek dochodowy?Podatek dochodowy PIT to obowiązkowe świadczenie pieniężne osoby fizycznej lub osoby prawnej na rzecz państwa. Jest ono uzależnione od dochodu i stawek podatkowych. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych podatek dochodowy rozlicza się w urzędzie właściwym dla miejsca stałego zamieszkania podatnika. Urząd skarbowy jest bowiem instytucją odpowiedzialną za jego pobór. Jeśli w ciągu roku podatkowego podatnik zmienił miejsce zamieszkania, powinien roczne zeznanie podatkowe rozliczyć z urzędem skarbowym właściwym ze względu na miejsca zamieszkania podatnika w dniu 31 grudnia. Warto zauważyć, że podatek dochodowy rozliczamy w miejscu naszego zamieszkania, a nie zameldowania. O naszym miejscu zamieszkania zaś poinformujemy urząd skarbowy wybierając jeden z kilku sposobów. Pierwszy z nich polega na wpisaniu miejsca zamieszkania w rocznym zeznaniu podatkowym. Drugi sposób polega natomiast na złożeniu w urzędzie skarbowym formularza ZAP-3. Możemy także poinformować urząd o naszym miejscu zamieszkania wypełniając formularz CEIDG-1. Ostatni sposób przeznaczony jest dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Gdzie należy płacić podatek VAT? Właściwość urzędu skarbowego w odniesieniu do podatku VAT określają przepisy Ordynacji podatkowej. W przypadku osób fizycznych właściwym urzędem skarbowym do celów rozliczania podatku VAT będzie urząd właściwy ze względu na adres podatnika. Natomiast w odniesieniu do osób innych niż osoby fizyczne, właściwym urzędem skarbowym będzie urząd właściwy ze względu na adres siedziby firmy. Na jakie konto płacić podatki?Od 1 stycznia 2020 r. przedsiębiorcy posiadają indywidualny mikrorachunek podatkowy, przypisany do danego podatnika, który służy do wpłat z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), a także podatku od towarów i usług (VAT). Przelew do urzędu skarbowego można wykonać w taki sam sposób, jak każdy inny transfer środków. Zatem można zrobić to poprzez bankowość elektroniczną, w placówce banku czy też korzystając z polecenia przelewu na poczcie. Oczywiście najbezpieczniej i najszybciej przelew taki można wykonać korzystając z bankowości elektronicznej. Czy podatki można zapłacić gotówką?Przepisy ordynacji podatkowej przewidują możliwość zapłaty za podatek gotówką. Wówczas za dzień zapłaty podatku uznaje się dzień wpłacenia podatku. Gotówką możemy wpłacić podatek:w kasie urzędu skarbowego albo innego podmiotu, który obsługuje urząd skarbowy,w banku na konto urzędu skarbowego,na poczcie,w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej,biurze pośredniczącym w płatnościach gotówkowych,instytucji płatniczej,instytucji pieniądza elektronicznego.Trzeba jednak pamiętać, że przedsiębiorcy nie mają możliwości płacenia podatków związanych z prowadzoną przez nich działalnością gospodarczą w gotówce. Wyjątek stanowią jedynie mikroprzedsiębiorcy. Za mikroprzedsiębiorcę w rozumieniu prawa przedsiębiorców uważa się przedsiębiorcę, który w co najmniej jednym z dwóch ostatnich lat obrotowych: zatrudniał średniorocznie mniej niż 10 pracowników oraz osiągnął roczny obrót netto ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług oraz operacji finansowych nieprzekraczający równowartości w złotych 2 milionów euro, lub sumy aktywów jego bilansu sporządzonego na koniec jednego z tych lat nie przekroczyły równowartości w złotych 2 milionów euro.

Polski Ład za sprawą zmian dotyczących składki zdrowotnej uderza m.in. w przedsiębiorców, którzy zapłacą wyższe podatki. Ale okazuje się jednak, że wcale nie we wszystkich. Jak zauważa serwis Money.pl, rządowi umknęło 1,3 mln podatników. Z tego artykułu dowiesz się:Nowe zasady nie obejmą osób rozliczających się ryczałtemIle osób rozlicza się w ten sposóbJak przeoczenie komentuje resort finansów

Progi podatkowe w polskim systemie fiskalnym nie zmieniły się od lat. W ubiegłym roku modyfikacji uległ jednak sposób pobierania zaliczek po przekroczeniu pierwszego progu podatkowego.Do rozliczenia podatku od dochodów osobistych (PIT) od wielu lat stosowane są dwie stawki – 17 i 32 proc. Według stawki pierwszego progu podatkowego rozliczają się osoby, których dochody brutto nie przekroczyły kwoty 85 tys. 528 zł. Stawka drugiego progu obowiązuje tych, którzy zarobili więcej.

Dwa różne pojęcia, jakimi są rok podatkowy i rok obrotowy, często w nomenklaturze związanej z finansami bywają stosowane zamiennie lub jako synonimy. Mówią i stanowią o nich dwa różne dokumenty – ordynacja podatkowa i ustawa o rachunkowości. Co prawda, okresy te często się pokrywają, natomiast nie są ze sobą tożsame. Jakie są między nimi różnice oraz co reguluje każdy z nich?

W Polsce spotykamy się z pojęciem nieograniczonego oraz ograniczonego obowiązku podatkowego - jeden z nich dotyczy osób niezamieszkujących terytorium kraju i nazywanych nierezydentami. Jakie są obowiązki i prawa nierezydenta?

Każdy przedsiębiorca i osoba prowadząca działalność gospodarczą jest zaznajomiona ze swoim obowiązkiem, jakim jest terminowe płacenie podatków i wszelkich należności wobec państwa. Mowa tu między innymi o podatku dochodowym, jak i podatku VAT opłacanym od swoich towarów i usług. Zdarza się, że występują niedopłaty lub nadpłaty podatku, co świadczy m.in. o za małych lub zbyt wysokich zaliczkach na podatek dochodowy. W sytuacji nadpłaty podatku przysługuje jej zwrot - warto więc wiedzieć, kiedy możemy ją stwierdzić, kto może otrzymać zwrot i kiedy należy nam się zwrot nadpłaty z odsetkami.

W umowach często pojawiają się terminy na wywiązanie się z umowy. Skutki niedotrzymania terminu mogą być poważne, dlatego warto znać zasady ich obliczania, aby nie ponieść kary. Można też się spotkać z takimi terminami jak wykonanie niezwłocznie lub bez zbędnej zwłoki. Nie tylko firmy stosują tę terminologię, ale również organy administracyjne i państwowe. Czym są te terminy? W umowach zawsze powinno się określać, w jaki sposób kontrahenci powinni się rozliczać i ile mają na to czasu. Warto też ująć np. to czy jeśli kontrahent ma na spełnienie warunków dwa tygodnie, to czy do tego czasu wliczają się weekendy i święta czy może jednak chodzi tylko o dni robocze. W umowach nie zmienia się zasad obliczania terminów wynikających z Kodeksu cywilnego, ale warto zawsze to sprawdzić.

Przedsiębiorca, który prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, a przy tym wykorzystuje w działalności gospodarczej środki trwałe, jest zobowiązany do prowadzenia ewidencji środków trwałych. Prowadzenie ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych to warunek konieczny, by odpisy amortyzacyjne mogły być podatkowym kosztem uzyskania przychodu firmy. Zadaniem przedsiębiorcy jest dbanie o to, aby odpowiednio rozliczać poniesione koszty. Obowiązek prowadzenia ewidencji środków trwałych określają przepisy rozporządzenia ministra finansów z 23 grudnia 2019 roku w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zgodnie z przepisami ustawy o PIT do środków trwałych należą nieruchomości, grunty, lokale będące odrębną własnością, urządzenia, maszyny, środki transportu, a nawet inwentarz żywy. Środki muszą być wykorzystywane przez podatnika na potrzeby jego działalności gospodarczej.